Befektetés Klub

Változott a kamatadó

A 2011. évi SZJA adóváltozások részeként a kamatadó/árfolyamnyereség adó 16%-ra módosu!

Sokakban még nem tudatosodott, hogy a kamatadó területét is érintették az új évre vonatkozó SZJA szabályok. Csak akkor hallunk a változásokról, amikor bemegyünk a bankba intézni az ügyeinket....

Marad a korábbi kamatadó mentesség

A szabályozás érintetlenül hagyja a pénzintézeteknél 2006. szeptember 1. előtt elhelyezett, és jelenleg is kamatadómentes megtakarítások kamatadó-mentességét.

Marad a TBSZ

A TBSZ, mint megtakarítási forma megmarad. Ebben az esetben a kamatadó, a 3. évet megelőzően 16%, a 3. évet követően 10%, az 5. év után 0%. Az időközi feltörésnél marad az önbevallással történő adófizetés.

Az év végén kellett figyelni

Mindez az jelenti, hogy aki 2006. augusztus 1.-t követően befektetési alapot vásárolt, és még nem realizált hozamot, és január 1-t követően ad rá eladási, vagy csere megbízást, annak már az új szabályok szerint már csak 16% adót kell a hozama után fizetni.
Aki 2006 Augusztus vége előtt vásárolt, az továbbra is adómentesen veheti fel a nyereségét.

Az adófizetési kötelezettség mértéke a teljesülés időpontjától függ, és a teljesülés időpontjában érvényes kamatadóval kell számolni.

Az osztalék után több....

A kamatadó mértéke (ellenőrzött tőkepiaci ügyletből származó jövedelmek)korábban 20 százalék volt, az egyéb árfolyamnyereség, illetve a tőzsdén kívüli osztalék után pedig 25 százalékot kellett fizetni. Ez esetekben tehát a változás kedvező irányú, de nem örülhetnek a tőzsdei osztalékot szerzők. Ők eddig ugyanis csak 10 százalék adót fizettek.

Címkék: befektetési tanács elkerülése kamatadó mentes nélkül