A jövőre életbe lépő adómódosításokkal létrejön a tartós befektetési szerződés (tbsz) intézménye. Aki már megszokta és használja a nyugdíj-előtakarékossági számlát (nyesz), annak sem kell aggódnia, mert ez is változatlan formában fennmarad.

A tbsz nagy előnye, hogy ha a megtakarító legalább öt éves befektetési tartamot választ, akkor az elért nyereség után nem kell adót fizetnie. A legalább három éves, de öt évnél rövidebb idejű megtakarítás hozama pedig kedvezményesen adózik: a szokásos 20 százalék helyett 10 százalék az adókulcs. A kedvezmény igénybe vételéhez minimálisan 25 ezer forint befektetett összeggel egy külön számlát kell nyitni. Erről a számláról lehet aztán például részvénybe, állampapírba, befektetési jegybe vagy bankbetétbe fektetni a megtakarítást - azzal a megkötéssel, hogy csak forintban denominált értékpapírokat vásárolhat az ügyfél, vagyis külföldi részvényt vagy befektetési alap jegyeit nem.

A futamidő alatt a befektetések összetétele szabadon variálható, s még csak nem is kell folyamatosan lekötni minden megtakarítást, a lényeg az, hogy a pénz végig a speciális számlán maradjon.

Ha valakinek mégis előbb lenne szüksége az így lekötött összegre, természetesen bármikor kiveheti pénzét a számláról, de a három évnél előbb feltört megtakarítások esetében a megszakításig összegyűlt hozam után a jelenlegi kamatadónál is nagyobb, 25 százalékos közterhet kell fizetni - ha az összegnek csak egy részét veszi fel az ügyfél, akkor természetesen csak az arányos rész után. Hasonló a helyzet, ha valaki például a hároméves periódus végén kiveszi pénze egy részét, a többit pedig még két évre a számlán hagyja: ilyenkor a felvett összeg hozama után kell a tízszázalékos adót megfizetni, míg a fennmaradó, csak az ötéves ciklus végén felvett pénz után már egyáltalán nem kell adózni.

Az ösztönzés ráfér a háztartásokra. A GfK Hungária felmérése szerint a magyarok 72 százalékának nincs semmilyen megtakarítása. Pedig félretenni kicsiben is érdemes: egy viszonylag kisebb összeg (havi tízezer forint) rendszeres megtakarítása néhány év alatt akár egymillió forint feletti tartalékot is jelenthet.

Annak, aki már eldöntötte, mekkora összeget tud és akar megtakarítani, illetve milyen időtartamra tudja ezt a pénzt nélkülözni, azt is érdemes alaposan megfontolnia, milyen feltételekkel juthat hozzá megtakarításához, ha időközben mégis szükség lenne rá. Fontos szempont, hogy akarunk-e a magasabb hozam reményében nagyobb kockázatot is vállalni, vagy inkább alacsonyabb, de biztos jövedelemre törekszünk.

Ha megtakarításaink egy részével hajlandók vagyunk a nagyobb hozam reményében nagyobb kockázatot vállalni (például részvényt veszünk), akkor sem érdemes minden pénzt egy lapra feltenni. Célszerű a megtakarítást többféle lehetőség között megosztani. Így nagyobb az esélye annak, hogy valamelyikkel nagyon jól járunk, ami kárpótolhat azért, ha egy másik befektetés esetleg kevésbé volt sikeres.

Mi a különbség a nyesz és a tbsz között?

A nyesz-en lévő megtakarítást az eredeti szabályozás szerint a nyugdíjba vonuláskor lehet felvenni kamatadó-mentesen. Emellett a másik ösztönző tényező a számlával összefüggő adó-visszatérítés, amely jövőre is fennmarad. Ez a számlára befizetett összeg 30 százalékának, de legfeljebb 100.000 forintnak az évenkénti számlára utalását jelenti, amennyiben a számlatulajdonos az év során új befizetéssel növelte a számlaegyenlegét.

A törvény megteremti az átjárás lehetőségét a NYESZ-ből a tartós befektetési számlára, ami gyengítheti a kifejezetten nyugdíjas korig szánt előtakarékosság intézményét. Hiba volt engedélyezni az átjárást a két termék között, mivel a megtakarítók a piacok átmeneti megingásakor elbizonytalanodhatnak és befektetéseik eladása, valamint részben történő felhasználása mellett dönthetnek. Ezzel pedig a rövidülhet a megtakarítási időszak, és csökkenhet a hosszú távú megtakarítások volumene. Fontos tudni azt is, hogy aki vált, annak az utolsó két évben kapott adójóváírást 20 százalékkal növelt értéken kell visszafizetni.

A nyesz-en vagy tbsz-en elhelyezett, illetve a magán- vagy önkéntes pénztári megtakarítások között az a leglényegesebb különbség, hogy ezeknél a megtakarító maga dönti el, hogy mikor milyen összeget helyez el a számlán, valamint azt is, hogy a megtakarítást mibe fekteti.

Kérjen egy kedvező, személyre szabott nyugdíj előtakarékossági ajánlatot: www.bankweb.hu